Title Page

  • Document No.

  • Judul Temuan SPI

  • Dilaksanakan Pada

  • Dilaksanakan Oleh

  • Lokasi

Reviu

Unsur SPI

  • Unsur SPI yang menjadi temuan:

  • Kelemahan Unsur SPI

  • Unsur Lingkungan Pengendalian

  • Unsur penilaian risiko

  • Unsur kegiatan pengendalian

  • Unsur informasi dan Komunikasi

  • Unsur pemantauan

Kondisi

  • Prolog

  • Merupakan paragraf yang dibuat untuk memudahkan pembaca memahami konteks temuan

  • Berupa uraian singkat mengenai komponen pengendalian yang terkait dengan pokok permasalahan yang diangkat

  • Ringkasan tujuan, prosedur, dan temuan pemeriksaan

  • Pernyataan mengenai tujuan pemeriksaan pengendalian intern khususnya yang terkait dengan pokok masalah yang diangkat

  • Uraian singkat mengenai berbagai prosedur pemeriksaan yang ditempuh dalam mencapai tujuan pemeriksaan

  • Pernyataan mengenai temuan yang diperoleh

  • Uraian prosedur dan bukti pemeriksaan

  • Menguraikan prosedur audit beserta bukti yang diperoleh melalui prosedur tersebut

  • Disajikan secara kronologis (sesuai urutan waktu pelaksanaan prosedur) atau per jenis bukti (dokumen, fisik, testimoni)

  • Tampilan grafik, tabel dan gambar, bila diperlukan

  • Kesimpulan

  • Kesimpulan dari berbagai bukti yang dipaparkan

  • Biasanya berupa pernyataan serupa dengan judul yang dibuat (pokok masalah)

Kriteria

  • Kriteria utama yang relevan dengan temuan pengendalian intern adalah SPIP khususnya pasal yang terkait dengan unsur pengendalian intern yang tidak berfungsi, tidak ada, atau diabaikan

  • Kriteria mengenai tata cara dan prosedur terkait pengelolaan keuangan bisa juga digunakan sepanjang berkaitan dengan upaya pengendalian

Akibat

  • Akibat yang diungkapkan adalah meningkatnya risiko kegagalan pemerintah

  • Risiko yang meningkat?

Sebab

  • Sebab adalah salah satu dari hal berikut:

Rekomendasi

  • Apakah sudah ada rekomendasi?

  • Rekomendasi harus ditujukan untuk mencegah agar masalah tidak terulang

  • Ditujukan pada pemberian sanksi, peningkatan kapasitas pegawai, penyempurnaan sistem dan prosedur, penghentian praktik tidak sehat

  • Pereviu

The templates available in our Public Library have been created by our customers and employees to help get you started using SafetyCulture's solutions. The templates are intended to be used as hypothetical examples only and should not be used as a substitute for professional advice. You should seek your own professional advice to determine if the use of a template is permissible in your workplace or jurisdiction. You should independently determine whether the template is suitable for your circumstances.