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Nº de documento
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Título de la auditoría
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Cliente / Sitio
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Realizado el
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Preparado por
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Ubicación
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Personal
Auditoría
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1. ¿Quién prepara los asientos de diario?
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2. ¿Quién revisa y aprueba los asientos de diario?
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3. ¿Quién pasa los asientos al libro mayor?
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4. ¿Quién prepara los estados financieros?
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5. ¿Quién analiza las cuentas de gastos?
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6. ¿Quién prepara otros informes para la Gerencia?
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7. ¿Quién recibe el dinero en efectivo?
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8. ¿Quién registra los ingresos en efectivo?
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9. ¿Quién prepara el depósito diario?
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10. ¿Quién hace el depósito en el bando?
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11. ¿Quién afecta las cuentas por cobrar?
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12. ¿Tiene otras funciones contables la persona que recibe dinero?
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13. ¿Quién prepara los cheques?
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14. ¿Quién revisa y refrenda los cheques?
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15. ¿Quién cancela los justificantes de los cheques?
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16. ¿Quiénes firman los cheques?
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17. ¿Quién custodia los cheques expedidos?
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18. ¿Quién maneja los estados bancarios antes de la conciliación?
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19. ¿Quién efectúa la conciliación bancaria?
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20. ¿Quién mantiene el control de los formularios en blanco?
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21-¿quién efectúa la distribución contable?
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22-¿quién aprueba la distribución contable?
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23-¿quién aprueba el pago?
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24-¿quién tiene asignado las funciones de manejo de las cuentas de los clientes?
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25-¿quién conserva las facturas pendientes del cobro?
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26-¿quién compara las facturas pendientes de cobro contra el saldo de las cuentas en forma periódica?
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27-¿quién autoriza la consesion de crédito?
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28-¿quién autoriza el balance de saldos de las cuentas de los clientes con el auxiliar?
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29-¿quién mantiene el control específico para las mercancías dadas en consignación?
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30-¿quién autoriza la cancelación de cuentas incobrables?
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31-¿quién autoriza los límites de los créditos y bonificación o los descuentos?
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32-¿quién confirma los estados de cuenta del cliente?
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33-¿quién realiza los análisis por antigüedad de saldos de las cuentas por cobrar?
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34-¿quién verifica que no se sobrepase el límite de crédito establecido?
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35-¿quién supervisa los cobros a Los clientes?
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36-¿quién novia las comunicaciones de saldo a los estados de cuenta de los clientes?
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37-¿quién verifica la información de los estados de cuenta de los clientes?
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38-¿quién investiga las diferencias que plateen los clientes¿
Obligaciones respecto a los documentos por cobrar
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39-¿quién mantiene en custodia los documentos por cobrar?
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40-¿quién a su cargo el registro de los documentos por cobrar?
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41- ¿ quién realiza el balance mensual de los documentos con sus registros auxiliares ?
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42-¿quién prepara los análisis por antigüedad de saldos de documentos con y cuentas por cobrar ?
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43- ¿quien supervisa el cobro de los documentos y cuentas por cobrar?
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44-¿ quién anota los pagos parciales de los clientes en los documentos ?
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45- ¿ en caso de que se renueve documento quién lo autoriza?
Obligaciones respecto a los adelantos y los préstamos a los empleados
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46-¿ quién autoriza los préstamos a los empleados ?
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47-¿quien revisa que las garantías a los préstamos sean correcto ?
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48-¿ quién verifica el ingreso periódico por el pago de sus préstamos?
Obligaciones respecto a las inversiones en valores
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49-¿ quién autoriza las operaciones con valores ?
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50-¿ quién lleva el registro analítico de las inversiones ?
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51- ¿quién lleva el registro de la custodia de los títulos ?
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52-¿quién tiene acceso a los títulos ?
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53-¿quién verifica el ingreso del principal y los intereses?
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54-¿quién concilia la existencia física contra la cuenta de mayor?
Obligaciones respecto al existencia de mercadería y similares
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55-¿quién es el responsable por la custodia de los inventarios ?
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56-¿quién realiza recuentos periódicos de las existencias ?
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57-¿quién inspecciona los registros de la bodega ?
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58-¿quién supervisa la valuación del invierno?
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59-¿quién determina bienes fuera de uso o de lenta realización ?
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60-¿ quién recibe la mercadería que ingresa ?