Auditoria Udelp - duplicada

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ASPECTOS CONTABLES Y GENERALES

• 1.¿Quién prepara los asientos de diario?

• 2. ¿Quién revisa y aprueba los asientos de diario?

• 3. ¿Quién pasa los asientos al libro mayor?

• 4. ¿Quién prepara los estados financieros?

• 5. ¿Quién analiza las cuentas de gastos?

• 6. ¿Quién prepara otros informes para la Gerencia?

OBLIGACIONES RESPECTO A LOS INGRESOS

• 7. ¿Quién recibe el dinero en efectivo?

• 8. ¿Quién registra los ingresos en efectivo?

• 9. ¿Quién prepara el depósito diario?

• 10. ¿Quién hace el depósito en el bando?

• 11. ¿Quién afecta las cuentas por cobrar?

• 12. ¿Tiene otras funciones contables la persona que recibe dinero?

OBLIGACIONES R

• 13. ¿Quién prepara los cheques?

• 14. ¿Quién revisa y refrenda los cheques?

• 15. ¿Quién cancela los justificantes de los cheques?

• 16. ¿Quiénes firman los cheques?

• 17. ¿Quién custodia los cheques expedidos?

• 18. ¿Quién maneja los estados bancarios antes de la conciliación?

• 19. ¿Quién efectúa la conciliación bancaria?

• 20. ¿Quién mantiene el control de los formularios en blanco?

• 21. ¿Quién se encarga de realizar la prueba de notas de crédito?
  

• 22. ¿Quién se encarga de comprobar las cuentas contra facturas?

• 23. ¿Quién se encarga de los intereses ganados por documentos por cobrar?

Inversiones

• 24. ¿Quién se encarga de confeccionar la cédula resumen?