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Nº de documento
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Título de la auditoría
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Cliente / Sitio
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Realizado el
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Preparado por
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Ubicación
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Personal
Auditoría
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1. ¿Quién prepara los asientos de diario?
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2. ¿Quién revisa y aprueba los asientos de diario?
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3. ¿Quién pasa los asientos al libro mayor?
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4. ¿Quién prepara los estados financieros?
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5. ¿Quién analiza las cuentas de gastos?
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6. ¿Quién prepara otros informes para la Gerencia?
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7. ¿Quién recibe el dinero en efectivo?
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8. ¿Quién registra los ingresos en efectivo?
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9. ¿Quién prepara el depósito diario?
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10. ¿Quién hace el depósito en el bando?
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11. ¿Quién afecta las cuentas por cobrar?
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12. ¿Tiene otras funciones contables la persona que recibe dinero?
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13. ¿Quién prepara los cheques?
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14. ¿Quién revisa y refrenda los cheques?
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15. ¿Quién cancela los justificantes de los cheques?
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16. ¿Quiénes firman los cheques?
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17. ¿Quién custodia los cheques expedidos?
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18. ¿Quién maneja los estados bancarios antes de la conciliación?
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19. ¿Quién efectúa la conciliación bancaria?
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20. ¿Quién mantiene el control de los formularios en blanco?
